Государственная налоговая служба Украины получила доступ к информации о зарубежных банковских счетах, доходах и инвестициях украинцев благодаря международной системе автоматического обмена финансовыми данными. Налоговые органы уже получили большой объем сведений от более чем 50 государств, сообщили юристы "Янкив".
Обмен осуществляется в рамках стандарта CRS (Common Reporting Standard), который предусматривает регулярную передачу финансовой информации между налоговыми органами разных стран. Украина впервые присоединилась к такому обмену в сентябре 2024 года, а в 2026 году к системе подключилась Швейцария, известная строгими правилами банковской конфиденциальности.
В рамках CRS украинская налоговая получает не только сведения о наличии зарубежных счетов, но и данные об их владельцах, налоговых номерах, банках, реквизитах, остатках средств на конец отчетного периода, а также отдельных финансовых операциях.
Обмен распространяется не только на личные счета, но и на корпоративные счета, инвестиционные активы, трасты, фонды и некоторые иностранные компании, если их контролируют налоговые резиденты Украины.
Сейчас информацией с Украиной обмениваются более полусотни стран и территорий, среди которых Великобритания, Германия, Польша, Австрия, Испания, Италия, Кипр, государства Балтии и Швейцария.
Само по себе открытие счета за границей не нарушает украинское законодательство. Однако вопросы могут возникнуть у тех, кто не задекларировал доходы, поступавшие на такие счета. В этом случае налоговая вправе запросить объяснения и подтверждающие документы, а при наличии оснований - провести проверку, начислить дополнительные налоговые обязательства и применить штрафы.
Чтобы избежать возможных претензий, специалисты рекомендуют владельцам иностранных счетов заранее проверить корректность поданных деклараций. Если будут выявлены ошибки, их можно исправить с помощью уточняющей декларации, что в некоторых случаях позволяет снизить возможные финансовые последствия.
- Напомним, перевод из-за границы съест ваши деньги: как украинцам выбрать выгодный способ.
- Раньше мы рассказывали, что проигнорировали долг — потеряли не только деньги: какая ответственность ждет украинцев.
- Также, переводы под угрозой: НБУ готовит жесткие лимиты.