Україна вже третій рік бере участь в автоматичному обміні податковою інформацією за стандартом CRS. ДПС отримує дані про закордонні рахунки українських податкових резидентів без окремих запитів, повідомляє юрист Вадим Оксентюк.
Банки, брокери, страхові компанії та інші фінансові установи визначають податкове резидентство клієнтів і передають інформацію своїм податковим органам. Далі вона автоматично надходить до податкової країни резидентства власника рахунку.
Передаються ім’я, адреса, дата й місце народження, податковий номер, номер рахунку, дані фінансової установи, залишок коштів на кінець року, суми відсотків, дивідендів та інших доходів, а також валова виручка від продажу фінансових активів. Для компаній також розкривається інформація про контролюючих осіб.
CRS може показати, наприклад, що цінні папери продали за €1 млн. Але це не означає, що весь мільйон є прибутком. Якщо активи придбали за €900 тис., витрати потрібно підтвердити документами самостійно.
Перший обмін відбувся у 2024 році та охоплював друге півріччя 2023-го. Тоді передавалися, зокрема, дані щодо рахунків фізосіб із високою вартістю та нових рахунків, відкритих після 1 липня 2023 року.
У 2025 році до обміну додалися рахунки фізичних осіб із залишком до $1 млн і рахунки організацій із балансом понад $250 тис.
У 2026 році до обміну з Україною вперше долучилася Швейцарія. Восени мають передаватися дані за весь 2025 податковий рік.
Увагу можуть привернути суттєві розбіжності між офіційними доходами людини та її закордонними активами. Наприклад, якщо на рахунку є $500 тис., а офіційний дохід за кілька років становить лише 500 тис. грн, це може стати підставою для додаткової перевірки.
Окрім автоматичного CRS-обміну, ДПС може направляти запити щодо конкретної особи чи операції. Це можливо, зокрема, якщо країна не бере участі в автоматичному обміні або в отриманих даних виявлено розбіжності.
Автоматичний обмін прив’язаний не до громадянства, а до податкового резидентства. Тому людина, яка вважає себе нерезидентом України, але не має належно підтвердженого статусу, може потрапити до обміну як український податковий резидент. Власникам рахунків за кордоном варто перевірити свій статус і обов’язки щодо декларування.
Нагадаємо, полегшення для гаманця: кому податкова компенсує частину страховки
Мобілізують навіть у 59 років: як чоловікам після 50 зберегти відстрочку
Гороскоп на сьогодні, 10 вересня: Овнам - переглянути цілі, Терезам - перевірити витрати, Дівам - підготуватися
Українці спустошують торгові полиці: чим запасаються найбільше
ЮНІСЕФ виплатить від 4 100 до 19 400 грн: чотири програми допомоги
Раніше ми розповідали, що не заплатили ЄСВ вчасно? Податкова може забрати ще 20% зверху — і це не все
Також, податки за землю та квартиру можна сплатити без помилки та не втратити гроші