Украинцы могут получать деньги из-за границы на банковские карты как зарплату, оплату за работу, подарки или пособия от родственников. О правилах налогообложения иностранных поступлений сообщила Государственная налоговая служба Украины.
Какие переводы из-за границы можно получить без налогов
Налоговое законодательство предусматривает увольнение для отдельных видов помощи, связанных с войной. Налоги не нужно уплачивать из средств, полученных налоговым резидентом Украины:
- от иностранного государства в связи с войной;
- от государственного фонда другой страны;
- от благотворительной организации для помощи пострадавшим от российской агрессии;
- для членов семьи первой степени родства, пострадавших в результате войны.
Денежные переводы. Фото: сгенерированное ИИ
Такое освобождение действует в условиях, определенных Налоговым кодексом. Поэтому сам статус иностранной организации еще не гарантирует, что любой ее перевод будет освобожден от налогообложения.
Облагают ли деньги от родственников
Если родственник возвращает долг или человек переводит собственные средства между счетами, сама операция не создает налогооблагаемый доход. Отдельные правила предусмотрены для подарков: средства, полученные от членов семьи первой и второй степеней родства, облагают НДФЛ по нулевой ставке.
К таким родственникам относятся родители, дети, муж или жена, родные братья и сестры, бабушка, дедушка и внуки. Для подарков от других действуют отдельные правила.
За какие иностранные доходы нужно платить налоги
Если человек является налоговым резидентом Украины, он должен декларировать доходы из иностранных источников. Это касается зарплаты, оплаты за фриланс, банковских процентов, дивидендов, арендных платежей, роялти и других доходов. Для отдельных видов поступлений предусмотрены специальные ставки.
Общая ставка НДФЛ для иностранных доходов составляет 18%, военного сбора – 5%. Для дивидендов от нерезидентов ставка НДФЛ составляет 9%.
Как избежать двойного налогообложения
В Конгрессе США будет борьба за то, чтобы вернуть Украине военную помощь в обмен на шатдаун, – Руслан Бортник
Правительство перекинуло миллиарды на пенсии: кто из-за этого потеряет помощь
Прорыв достигнут не будет, мы войдем в зиму в боевых действиях, – Александр Мусиенко о переговорах в Абу-Даби
Кот поднимает зад, когда вы его гладите: что он на самом деле хочет сказать
Если человек уже уплатил налог за границей, он может зачислить его в Украине по правилам международных договоров. Для этого необходима справка иностранной налоговой службы с суммой дохода и уплаченного налога. Документ должен быть легализирован, если международный договор не предусматривает иного порядка.
Засчитать можно сумму внутри украинского налогового обязательства. При подаче декларации нужно указать уплаченный за границей налог и добавить подтверждение.
Когда подавать декларацию
Годовую декларацию об имущественном положении и доходах по общему правилу подают до 1 мая следующего года. Поэтому иностранные доходы, полученные в течение 2026 года, следует задекларировать до 1 мая 2027 года.
Если у человека нет документов о сумме дохода и уплаченного за границей налога, он может обратиться в налоговую с заявлением о переносе срока. При предусмотренных законом условиях декларацию разрешается подать до 31 декабря следующего года.
Банк при зачислении средств налог не удерживает. Однако он может попросить объяснить происхождение денег и предоставить подтверждающие документы в рамках финансового мониторинга. Поэтому следует хранить договоры, квитанции и другие доказательства, объясняющие назначение переводов.
Напомним, деньги пошли не туда: как вернуть случайный перевод
Раньше мы рассказывали, что налоговая не видит каждый перевод, но есть нюансы: что нужно знать держателям карт
Также, банки сами снимают арест со счетов: при каком условии деньги вернутся за день