Налоговая проверяет не всех: за какие ошибки "возьмут на карандаш"

Налоговая служба не проводит проверки наугад и не действует по принципу "раз в несколько лет". Предпринимателей отбирают по специальным критериям риска, утвержденным приказом Минфина №524. Если бизнес попадает под определенные красные линии, шансы на проверку резко возрастают.

Об этом рассказал адвокат Богдан Янкив. По его словам, документ содержит отдельные критерии для юридических лиц, ФЛП, физлиц и налоговых агентов. Для предпринимателей действуют три уровня риска – высокий, средний и незначительный.

Самый простой способ не попасть в поле зрения налоговой — своевременно уплачивать налоги и представлять отчетность. Именно системные нарушения чаще становятся причиной проверок.

Критерии незначительного риска включают задержки с уплатой ЕСВ, попытки возмещения НДС или значительный налоговый кредит. Для большинства ФЛП наиболее актуальной проблемой остается именно неуплата ЕСВ.

Среди критериев среднего риска большие обороты без кассового аппарата или банковского счета, а также сотрудничество с проблемными контрагентами. Если у ваших партнеров есть долги, находящиеся в банкротстве или фигурирующие в судебных делах, это может заинтересовать налоговую.

Особое внимание уделяют ситуации, когда в компании кассовых аппаратов больше, чем официально оформленных работников.

К высокорисковым критериям относятся подозрительно низкие доходы, значительные расходы, информация о неоформленных работниках или большое количество судебных споров по налоговым признакам.

Для юридических лиц список оснований еще шире. Среди них многолетние убытки, большие корректировки налоговой отчетности и значительные выплаты ФЛП.

Адвокат советует предпринимателям регулярно проверять своих контрагентов, контролировать документы и не затягивать с уплатой налогов. По его словам, налоговая приходит именно тогда, когда видит риски, а не по формальному графику.

Напомним, налоговая начала проверять продавцов на онлайн-платформах

Раньше мы рассказывали, когда налоговая не сможет заглянуть в ваш кошелек.

Также, банки "закручивают гайки": чем украинский финмониторинг отличается от европейского