В Украине налоговая может обратить внимание на значительные или регулярные переводы на банковскую карту и доначислить налоги в виде штрафа, независимо от отсутствия прямых норм законодательства по налогообложению денежных переводов. Решение базируется не на факте транзакции, а на источнике и характере получаемых средств, сообщает "Судебно-юридическая газета".

Автоматического возникновения налогового обязательства при поступлении денежных средств на банковский счет не происходит. Обложению подлежит только доход физического лица. Если полученные средства не являются доходом или с них уже были уплачены налоги, повторное налогообложение не предусмотрено.

Однако существует перечень не облагаемых налогами поступлений. Это, в частности:

  • суммы государственной социальной помощи, компенсации, стоимость социальных услуг и реабилитационной помощи;
  • денежные компенсации для лиц с инвалидностью и помощь детям с инвалидностью в соответствии с программами реабилитации;
  • выплаты по беременности и родам;
  • другие выплаты или страховые суммы, полученные из государственного бюджета или фондов социального страхования.

При этом риск начисления налогов может появиться, если зачисление на карточку имеет признаки систематического дохода, при этом такие поступления не декларируются и с них не уплачиваются налоги.

Какие денежные поступления подлежат налогообложению?

Согласно Налоговому кодексу Украины, все доходы физических лиц могут являться объектом налогообложения. Для налоговых резидентов это касается как внутренних доходов, так и доходов из зарубежных источников в течение года или месяца. Нерезиденты, в свою очередь, платят налоги только с доходов, источник которых находится на территории Украины.

К налогооблагаемым поступлениям относятся все средства или другие выгоды, которые закон признает доходом. Например, когда переводы выглядят как предпринимательская или систематическая деятельность: деньги поступают регулярно, от многих лиц или с одинаковым назначением платежа. В таких случаях налоговая может считать это доходом, который должен быть задекларирован и обложен налогом.

Отдельно урегулирован порядок налогообложения подарков и финансовой помощи. Если средства или имущество передаются от близких родственников первой степени родства – родителей, детей или супругов, то они освобождаются от налогообложения или облагаются налогом по льготным условиям. В случае получения таких поступлений от других действуют общие нормы: 18% налога на доходы физических лиц и 1,5% военного сбора в соответствии со ст. 164 Налогового кодекса Украины.

Ранее портал Знай писал, что банки возьмут под контроль доходы украинцев: какие данные будут проверяться.

Кроме того, мы сообщали, что супермаркеты заставят бесплатно отдавать продукты: магазины могут пойти в суд.

Также портал информировал, что программы поддержки будут отменены: что хотят пересмотреть.