Податкова перевірка не означає автоматичного доступу до банківських рахунків українців. Навіть якщо ДПС підозрює людину у прихованих доходах або незадекларованій діяльності, контролюючий орган повинен окремо довести у суді необхідність втручання у банківську таємницю. Про це нагадують юристи компанії Yankiv.
Фахівці пояснюють: на практиці податкова часто намагається отримати доступ до руху коштів, коли під час перевірки не вистачає документів або виникають підозри щодо реальних доходів платника. Йдеться не лише про наявність рахунків, а й про повні банківські виписки, контрагентів, призначення платежів та регулярність надходжень.
Втім, закон не дозволяє податківцям просто так переглядати фінансову історію людини. Юристи наголошують, що існує принципова різниця між податковою перевіркою та процедурою розкриття банківської таємниці.
Податкова перевірка є лише інструментом контролю за сплатою податків. У її межах ДПС може вимагати документи, пояснення, аналізувати декларації чи проводити перевірки. Але доступ до банківської інформації — це вже окрема процедура, яка регулюється не тільки Податковим кодексом, а й законами про банки та захист фінансової інформації.
В Україні хочуть запустити мобілізацію за чергою: буде видно, кого призвуть першими
Пенсіонерам виплатять допомогу: хто отримає десятикратну пенсію
Гроші на картки прийдуть автоматично: хто отримає від 800 до 1500 грн
Українцям можуть запровадити нові штрафи за газ
Саме тому податкова повинна довести суду, що без доступу до банківських даних перевірку неможливо провести іншими способами. Якщо ДПС не використала всі передбачені законом механізми — наприклад, не направила офіційні запити або не довела, що платник ухилявся від надання документів — суд може відмовити у доступі до банківської таємниці.
Окрему увагу суди звертають і на обсяг інформації, яку хоче отримати податкова. Якщо ДПС просить повні виписки за кілька років без чітких пояснень, навіщо це потрібно, такий запит можуть визнати надмірним. Судова практика виходить із того, що рішення про розкриття банківської таємниці не повинно ставати дозволом на тотальний контроль над усіма фінансами людини.
Нагадаємо, перекази родичам: чи можуть заблокувати картку
Раніше ми розповідали, що банки "закручують гайки": чим український фінмоніторинг відрізняється від європейського
Також, затримка переказів в "Ощадбанку": коли гроші прийдуть не одразу